现金预算是对特定时期内企业现金流量的估计。这可以是每周、每月、每季度或年度预算。该预算用于评估实体是否有足够的现金在给定的时限内继续运营。现金预算为公司提供了对其现金需求（和任何盈余）的洞察力，并帮助确定有效的现金分配。
公司使用销售和生产预测来制定现金预算，以及对必要支出和应收账款收款的假设。现金预算是必要的，以评估公司是否有足够的现金来继续运营。如果一家公司没有足够的流动性来运营，它必须通过发行股票或承担更多债务来筹集更多资金。
现金结转计算一个月的现金流入和流出，并将期末余额作为次月的期初余额。这个过程使公司能够预测全年的现金需求，并通过改变前滚来调整未来所有月份的现金余额。
现金预算通常是从短期或长期两方面考虑。短期现金预算侧重于未来一周或几个月所需的现金需求，而长期现金预算侧重于未来一年至数年的现金需求。
短期现金预算将考虑公用事业账单、租金、工资单、对供应商的付款、其他运营费用和投资等项目。长期现金预算侧重于季度和年度纳税、资本支出项目和长期投资。长期现金预算通常需要更多的战略规划和详细分析，因为它们需要现金占用更长的时间。
为可能出现的任何紧急情况或意外现金需求编制现金需求预算也是谨慎的，特别是在业务是新的，运营的所有方面都没有完全实现的情况下。
FAST FACT: 在每个预算期末，现金预算的期末余额结转到下一期的现金预算。1
管理现金预算也取决于谨慎管理业务增长。例如，所有企业都希望销售更多并实现增长，但以可持续的方式实现这一点至关重要。
例如，一家公司可能会实施营销策略来提高品牌知名度，销售更多的产品。广告活动取得了成功，人们对产品的需求也激增。例如，如果公司没有准备满足这种需求的增长，它可能没有足够的机器来生产更多的商品，没有足够的员工来进行质量检查，或者没有足够的供应商来订购所需的原材料，那么它可能会有很多不满意的客户。
该公司可能希望构建所有这些方面以满足需求，但如果它没有足够的现金或融资来实现，那么它就不能这样做。因此，重要的是要管理销售和费用，以达到最佳的现金流水平。
例如，让我们假设ABC Clothing生产鞋子，它估计6月、7月和8月的销售额为 300,000美元。以每双60美元的零售价计算，该公司估计每月可销售5,000双鞋。ABC预测，这些销售的现金中有80%将在销售后的一个月内收回，其余20%将在销售后的两个月内收回。预计7月份的期初现金余额为20,000美元，现金预算假设6月份销售额的80%将在7月份收回，即240,000美元（300,000 美元的80%）。ABC还预计，今年早些时候的销售中将获得100,000美元的现金流入。
在费用方面，ABC还必须计算生产鞋子和满足客户需求所需的生产成本。该公司预计初期库存中将有1,000双鞋，这意味着7月份必须生产至少4,000双鞋。如果每双鞋的生产成本为50美元，则ABC在7月份的销货成本（制造成本）上花费了200,000美元（50 美元 x 4,000）。该公司还预计将支付60,000美元与生产不直接相关的成本，例如保险。
ABC计算现金流入的方法是将7月收回的应收账款加到期初余额中，即360,000美元（7 月期初余额20,000美元 + 7月收回的6月销售额240,000美元 + 早期销售产生的现金流入100,000美元）。然后，该公司减去支付生产和其他费用所需的现金。总额为260,000美元（200,000 美元的销售成本 + 60,000 美元的其他成本）。ABC 的7月底的期末现金余额为100,000美元，即360,000美元的现金流入减去260,000美元的现金流出。