什么是自付费用？

自付费用是指个人用自己的现金储备中支付的成本费用。该短语通常用来描述公司随后会报销的员工的业务和工作相关的费用。它还描述了投保人在健康保险费用中所占的份额，包括在免赔额、共付额和共同保险上花费的费用。

了解自付费用

员工经常把自己的钱花在与业务相关的费用上。这些自付费用通常由雇主使用公司批准的一个特定流程报销。常见的与工作相关的自付费用包括机票、汽车租赁、出租车/优步、汽油、通行费、停车、住宿和膳食，以及与工作相关的用品和工具。

自费这个词也可以用在健康保险中，其中它指的是保险公司不承保且个人必须自行支付的那部分账单。自付费用医疗保健费用包括免赔额、共付额和共同保险。1

健康保险计划有自付费用的最高限额。这是投保人每年可用于承保医疗保健费用的金额上限。2010 年的平价医疗法案(ACA) 要求所有的团体和个人计划都遵守每年更新的自付费用最高限额的指南，除非遗留计划有特殊例外情况。

2021 年，个人保险的自付费用限额为 8,550 美元，家庭保险的自付费用限额为 17,100 美元。到 2022 年，个人自付费用限额将增加到8,700 美元，家庭自付限额将增加到 17,400 美元。尽管保险计划的自付费用最高限额不能超过这些限制，但许多保险计划提供较低的最高限额。2

自付费用最高限额与免赔额

对于健康保险，免赔额是您在保险生效前每年为承保费用支付的金额。当免赔额达到时，投保人通过共同保险与保险计划“分摊”费用。例如，在80/20 计划中，投保人支付 20% 的费用，而该计划承担剩余的 80%。

您为共同保险支付的金额以及您的共付额和免赔额均计入全年的自付费用最高限额。当您达到自付费用最高限额时，该计划将支付全年100% 的剩余时间的承保费用。

有些计划的免赔额比其他计划高。一般来说，您支付的保费越低，免赔额就越高，而您支付的保费越高，免赔额就越低。

高免赔额健康计划( HDHP ) 可以以较低保费的形式为您省钱。您还可以通过健康储蓄账户(HSA)获得医疗费用减税优惠。根据美国国税局 (IRS) 的规定，HDHP 是一项健康保险计划，如果您有个人保险计划，免赔额至少为 1,400 美元，如果您有家庭保险计划，则免赔额至少为 2,800 美元。到2022 年，HDHP 的上限发生了变化。个人的自付费用不得超过 7,050 美元，家庭的自付费用不得超过 14,100 美元。3 4

HDHP在您满足ACA要求的免赔额之前，为网络内供应商提供100%的预防性服务提供的承保。

对于预计来年不会有很多医疗费用的个人来说，尽量减少保费并选择 HDHP 是有意义的，因为您不太可能满足高免赔额。然而，如果您确实预期有重大的高额医疗费用，那么低免赔额但高保费的计划将是可取的，这样保险可以更早地生效。

HDHP 允许持有者为 HSA 做出贡献。在24%的联邦纳税等级，需要支付3000美元医疗费用的投保人可以使用HSA以税前美元支付这些费用。税后3,000 美元的医疗费用可能需要 4,000 美元。4

 Tip: 在决定是否选择具有高或低免赔额的计划时，请估算您当年可能的医疗费用，并研究可用计划的保费、免赔额和自付费用最高限额。

自付费用示例

以下是与工作相关的自付费用示例。假设一名员工与一位潜在客户会面。该员工在机票上花费 250 美元，在 Uber 打车上花费 50 美元，在酒店上花费 100 美元，在餐费上花费 100 美元，所有这些费用都用自己的信用卡支付。旅行结束后，员工需要提交一份 500 美元的自付费用费用报告。然后，雇主向雇员开出一张500 美元的报销支票。

自费医疗费用的一个例子是处方药。许多健康保险计划包含处方，但您支付的金额取决于您的免赔额责任。如果您没有达到您的免赔额，您必须自费支付任何处方药，直到您达到为止。但是，一些健康保险计划允许以折扣价购买仿制药，无论是否已达到年度免赔额。有些医疗计划结合了医疗和处方免赔额。5

这是一个例子：

丽莎有 2,500 美元的综合免赔额。她已经为免赔额支付了 2,350 美元的自付费用，现在还需要购买价值 150 美元的处方药。丽莎的自付费用为 150 美元；但是，她的合并自付额现在将得到满足。

当您达到免赔额后，您可能仍需要为每个处方支付一定金额。例如，一项计划可能规定，您必须为每次非专利药或处方药支付 10 美元，这意味着您的自付成本将为每次处方的10美元。

其他类型的自付费用

在房地产行业，自付费用是指买方在销售过程中产生的超出抵押贷款本身的任何费用。这些费用取决于该地区的财产和房地产法律而异，但通常包括房屋检查费用、评估费、托管账户存款以及结算费用，其中可能包括贷款发起费、律师费和财产税。6

自付费用和纳税申报表

一些自付费用可以从您的个人所得税中扣除。例如，与慈善捐赠和未报销的医疗费用相关的费用仍可享受所得税减免。然而，自 2017 年《减税和就业法案》（TCJA）通过以来，个人不能再扣除未报销的业务费用。7

尽管税收减免并不代表直接补偿，但对它们有一个附带的好处，因为将这些费用作为抵扣减免可以降低您全年的税收负担。

根据美国国税局的说法，搬家费用是纳税人因新工作搬迁或调往新地点而产生的成本费用。但是，因军事命令而迁移的现役军人除外，TCJA 取消了 2018 至 2025 纳税年度的迁移费用的扣除。8

FAST FACT: 武装部队的成员可以使用 IRS的3903表格来申报作为联邦所得税扣除额的搬迁费用。

如果美国现役军人在接到要求永久调换驻地的军事命令后，可以扣除减免搬迁费用。符合条件的费用类型是移动费用——例如包装、板条箱、拖车、运输中的存储和保险费用——存储费用和差旅费用。如果政府为您提供并支付您的任何迁移或仓储费用，您不应将这些费用作为税收抵扣。8

底线

自付费用会迅速增加并超过预期金额。在考虑医疗保健计划时，明智的做法是估算您每年的医疗保健费用可能是多少，然后再决定低免赔额-高保费或高免赔额-低保费的计划。还要考虑到您的医疗保健需求会随着您年龄的增长或您决定组建家庭时而发生的变化，这将影响您的成本费用以及您可以负担的自付费用金额。