避税一词是指利用法律手段将个人或企业所欠的所得税金额降至最低限度。这通常是通过要求尽可能多的扣除和抵免来实现的。这也可以通过优先投资具有税收优势的项目来实现，例如购买免税的市政债券。避税不等于偷税漏税，逃税靠的是少报收入、伪造扣除额等非法手段。
避税是一种法律策略，许多纳税人可以使用它来避税或至少降低他们的税单的。事实上，数以百万计的个人和企业通过某种形式的避税手段来合法、合规地减少他们欠美国国税局(IRS) 的税款。在这种情况下使用时，避税也被称为减免所得税。1
纳税人可以通过各种抵免、扣除、排除和漏洞利用避税，例如：
在成为美国税法的一部分之前，信贷和扣减（以及避税）必须首先得到美国国会的批准，并由总统签署成为法律。一旦这样做，这些规定就可以用来为部分或所有纳税人提供福利或救济。2
避税已被纳入国内税收法（IRC）。立法者利用税法通过提供税收抵免、扣除或免税来操纵公民行为。通过这样做，他们间接补贴某些基本服务，例如健康保险、退休储蓄和高等教育。或者，他们可以利用税法来推进国家目标，比如提高能源效率。
Important: 6至17岁儿童的儿童税收抵免上限从2,000美元提高到3,000美元，6岁以下儿童的上限为3,600美元。这一变化是《美国救济法案》的一部分，对 2021 纳税年度有效。3
美国税法中避税的使用越来越多，使其成为世界上最复杂的税法之一。事实上，它的复杂性导致许多纳税人错过了某些税收优惠。纳税人每年花费数百万小时提交纳税申报表，其中大部分时间用于寻找避免缴纳更高税款的方法。4
由于税法每年都在变化 ，美国家庭通常很难做出关于退休、储蓄和教育的决定。企业尤其要承受不断演变的税法带来的后果，这可能会影响招聘决策和增长战略。
消除或减少避税行为是大多数试图改变税法提案的核心。较新的提案通常试图通过降低税率和取消大多数避税条款来简化流程。建立统一税率的支持者认为，这将消除采取避税策略的必要性。然而，反对者称统一税的概念是累退的。
然而，也有一些税收政策对高收入的公民格外有利。例如：
Tip: 如果您是企业主、自由职业者或投资者，请确保你保存了每一张可能对合法避税有用的收据。
如上所述，纳税实体可以通过多种方式避税。这包括了某些抵免和扣除、排除和漏洞，构成了美国税法。以下只是纳税人可以利用的一些避税工具。
超过 90% 的个人使用标准扣除，而不是逐项列出扣除。7 2021 年个人申报的标准扣除额为 12,550 美元，已婚夫妇共同申报的标准扣除额为 25,100 美元。8这一数字在2022年将增至12950美元，而在已婚夫妇共同申请的情况下将增至25900美元。9
对于大多数美国人来说，这甚至否定了抵押贷款利息扣除的有效性——尤其是在 2017 年签署的减税和就业法案(TCJA) 将州税和地方税的标准扣除额上限提高到 10,000 美元。10
但也有很多小企业主、自由职业者、投资者和其他人，他们把每一张商业费用收据都存起来，这样就有资格获得减免。另一些人则跳入国税局的挑战，从各个角度争取他们能得到的税收减免和信贷。
为退休存钱意味着您可能正在避税，这是一件好事。每个向雇主发起的退休计划或投资于个人退休账户(IRA) 的个人都在从事避税活动。
如果该账户是所谓的传统计划，投资者可以立即获得相当于他们每年缴款金额相等的税收减免，最高限额每年修订一次。在储蓄者退休后提取这笔钱时，应缴纳所得税。11退休人员的应税收入和所欠税款可能会降低。这就是避税。
罗斯计划允许投资者将税后资金存起来，而税收减免将在退休后以免税储蓄的形式出现。11在这种情况下，账户的全部余额都是免税的。Roths 允许储户对他们一年中的供款所赚取的收入免交所得税。
您可以通过您的工作场所进行减税来避税。您可以在年度纳税申报表中申请某些无法通过您的雇主报销的费用。这些费用被认为是完成工作所必需的。工作场所费用的例子包括个人车辆的里程数、工会会费、或您可能需要用到的工具。12
美国税法存在漏洞，允许企业和高净值个人 (HNWI) 将资金转移到海外避税天堂。这些地方的法规更宽松，税法更优惠，财务风险更低，保密性更佳。通过在海外设立子公司或海外银行账户，这些纳税实体可以避免在其本国缴纳（更高的）税款。
人们常常把避税与逃税混为一谈。虽然这两种方式都可以避免纳税，但它们有很大的不同。避税是非常合法的，而逃税是完全非法的。
当人们少报或没有向美国国税局等税务机关申报收入或收益时，就会发生逃税。如果您没有申报您的所有收入，如您的雇主支付的小费或奖金，您就犯了逃税罪。索取您无权获得的抵免额也被视为逃税。一些纳税人因没有申报税款，或即使申报了纳税申报表也不纳税而犯有逃税罪。13
逃税是一种严重的犯罪行为。被发现负有责任的实体可能会面临罚款、监禁或两者兼有。