减税一词是指政府提供的一项福利，可减少您的总纳税义务。税收减免是由税法规定的，通常以抵免和扣除的形式出现。其他税收减免包括豁免和排除您的州或联邦纳税申报表中的某些类型的收入。
税收减免还指某些群体获得的税收优惠。例如，教堂和宗教组织通常免缴联邦、州和地方所得税和财产税，以及其他税收优惠。1同样，受自然灾害影响的人可以通过申请和延期付款、罚款和利息减免以及伤亡和盗窃损失扣除的形式获得税收减免。
政府为个人和企业纳税人提供税收减免，大大减少了他们的纳税义务。税收抵免、扣减、免税和豁免可以实现这些储蓄。2
在某些情况下，您无需采取任何行动即可获得税收减免。例如，您收到的人寿保险收益通常不包括在您的应税收入中——而且您不必申报。3然而，为了利用大多数税收减免，您必须在您的所得税申报表上申报（例如，税收抵免或扣减）并满足特定的资格要求。
Important: 在 2017 年之前，个人免税是一项联邦税收减免。根据《减税和就业法》，个人免税抵扣在 2018 至 2025 纳税年度暂停（降至 0 美元）。4
税收减免可以来刺激经济，增加纳税人支出，增加企业投资以促进增长。此外，税收减免可以促进某些有益于社会的行为，例如用现代节能汽车代替耗油量大的汽车。
如上所述，由于州和联邦税法，税收减免得以实施。法规概述了税收减免如何起，谁有资格，以及（在某些情况下）税收减免持续多长时间。美国国会和总统负责批准联邦所得税法。5例如，国会批准了《减税和就业法案》(TCJA)，该法案对美国税法进行了重大修改，并于 2017 年由当时的总统唐纳德特朗普签署成为法律。6
•FAST FACT: 慈善组织和宗教机构通常是免税的。这意味着他们不需要缴纳联邦所得税。7 8
税收抵免可以在美元对美元的基础上减少您的纳税义务 。这比单纯减少所得税的扣除额的效果更大。税收抵免是指在从你的应税收入中扣除所有税款后，您所欠的税额。2例如，如果您欠 3,000 美元的税款并有资格获得 1,100 美元的税收抵免，那么在减税政策实施后，您的税收抵免将减少到 1,900 美元（3,000 美元 - 1,100 美元）。
Tip: 税收抵免可以在美元对美元的方式降低您的税单。另一方面，税收减免会减少您的应税收入——或计算您纳税的收入。2税收抵免比减税更有价值，因为它们直接减少了您的税单。
公司还可以利用税收抵免来降低税单。政府允许这些措施使工人和国家经济受益。某些抵免与行业或部门无关，例如营业税抵免、投资抵免和工人儿童保育抵免。它们也可以是更加具体的行业，例如农业、能源和矿业部门。9
税收减免是可以从您的总收入中扣除的费用，以减少您的应税收入，从而减少您的税单。10例如，1,000 美元的税收减免将使您的应税收入减少相同的金额。扣除的价值取决于您的纳税等级。所以，如果您处于 22% 的税收等级，那么 1,000 美元的税收减免将为您节省 220 美元（1,000 美元 × 22%）的税单。
大多数纳税人可以选择采用标准扣除额（根据您的申报身份确定的固定金额）或在1040 或 1040-SR 表的附表 A中逐项列出扣除额。以下是 2021 年和 2022 年标准扣除额的概要：11 12
如果您可以分项列出的扣除额总和超过您的标准扣除额，则逐项列出是具有经济意义。
税收减免免除了一定比例的收入或某种收入的税收。例如，您通常可以将子女抚养费、人寿保险收益和市政债券收入从您的应税收入中排除。同样，您的雇主支付的健康保险费免征联邦所得税和工资税，而您支付的那部分保费部分通常也不包括在您的应税收入中。14
另一种常见的税收减免与房屋销售有关。如果您从出售主要房屋中获得资本收益，您可以从您的收入中扣除最多 250,000 美元 （如果已婚共同申报，则为 500,000 美元）的收益。要获得资格，您必须：
此外，如果您在外国赚取收入，您可能有资格通过外国收入排除获得税收减免。在 2022 纳税年度，个人所得税总额为 112,000 美元。15例如，一名在国外工作赚取 180,000 美元的外籍人士，只需要对超过 112,000 美元或 68,000 美元的部门缴纳美国税款。